Idén a 2025-ös Nemzeti Kisvállalkozási Hét május 4. és 10. között kerül megrendezésre.
Egy vagyok a 33 185 550-ből.
Vagyis, plusz-mínusz néhány ezer, ennyi a kisvállalkozások száma az Egyesült Államokban. Az Egyesült Államok Kisvállalkozási Szövetsége (SBA) szerint a kisvállalkozások – azaz azok, amelyek kevesebb mint 500 alkalmazottat foglalkoztatnak – 61,7 millió amerikait foglalkoztatnak, ami a magánszektorbeli alkalmazottak közel felét jelenti. 1995 és 2021 között pedig a kisvállalkozások 17,3 millió új munkahelyet teremtettek, ami az 1995 óta létrehozott nettó munkahelyek 62,7%-át teszi ki.
Az SBA több mint 60 éve ünnepli a Nemzeti Kisvállalkozások Hetét a kisvállalkozások tulajdonosainak megünneplésére. Idén a Nemzeti Kisvállalkozások Hete 2025 május 4. és 10. között kerül megrendezésre.
Az IRS (amerikai adóhatóság) a Kisvállalkozások Nemzeti Hetét is megünnepli, ahol eszközöket és betekintést nyújt a kisvállalkozások tulajdonosai számára, hogy sikeresen eligazodhassanak az adóbevallási követelményekben. Az IRS néhány forrását itt tekintheti meg.
Az egyik lehetséges adózási vakfolt a kisvállalkozások számára? A bérszámfejtési adók. Munkáltatóként Ön fizeti meg a munkáltatóra jutó társadalombiztosítási és Medicare adókat (ez 6,2% a társadalombiztosítás és 1,45% a Medicare esetében) az alkalmazottai nevében. Ön felelős azért is, hogy a munkavállalói részt beszedje az alkalmazottak fizetéséből, és ezeket az adókat, valamint az alkalmazottak béréből levont szövetségi jövedelemadót befizesse az IRS-nek.
A bérszámfejtési adókat gyakran vagyonkezelői alap adóinak nevezik. Ez azért van, mert – ahogy az imént olvasta – Önnek kell beszednie és befizetnie ezeket az adókat valaki más – jelen esetben az alkalmazottai – nevében. Ha nem fizeti be időben ezeket az összegeket, függetlenül attól, hogy milyen jó oka van arra, hogy a pénzt valami másra használja fel, az IRS követelni fogja a befizetést, valamint a büntetéseket. A fizetés elmulasztása – még a késedelmes fizetés is – súlyos .
A kisvállalkozások a technológiára, többek között a mesterséges intelligenciára (MI) támaszkodva javíthatják a megfelelést. Ha ez az a rész, ahol attól tart, hogy üveges lesz a szeme, vegyen egy mély lélegzetet. Valószínűleg számos feladatban használ MI-t, például naptárkezelésben és e-mail küldésben. Egyre inkább beépül a napi feladatokba. Ez magában foglalja a speciális üzleti alkalmazásokat is, például a termékek osztályozását . Egyetlen rosszul osztályozott termék észrevétlenül bejuthat a számlázási, könyvelési, pénzügyi jelentési és adóbevallási rendszerekbe. Minden platform, bízva a kapott információkban, továbbadja a hibát, amíg azt fel nem fedezi, általában egy adóellenőr, aki tetemes számlát állíthat ki. A MI-rendszerek hatalmas mennyiségű termékadatot – beleértve a leírásokat, specifikációkat és képeket – képesek elemezni, hogy pontos adóbesorolásokat javasoljanak. A korábbi adatokból és az osztályozási mintákból való tanulás révén a MI segíthet csökkenteni az emberi hibákat, felgyorsítani az osztályozási folyamatot, és könnyedén kezelni a hatalmas termékkatalógusokat.
A mesterséges intelligencia segíthet a kisvállalkozásokkal rendelkező családoknak a vagyonteremtésben is. Ahogy a globális piacok alkalmazkodnak a technológiai változásokhoz és a gazdasági átalakulásokhoz, a családi vállalkozások elavulttá válásának veszélye fenyeget. A hagyományos vagyontervezési technikáknak, modelleknek és értékeléseknek fejlődniük kell a lépéstartás érdekében. A modern technológiai eszközöket nemcsak az üzleti műveletekbe, hanem a családok, kapcsolataik és vagyonuk kezelésébe is integrálni kell, hogy megőrizzük és gyarapítsuk a vagyont a jövő generációi számára. A hagyományos és bevált vagyontervezés modern eszközökkel és stratégiákkal való igazítása, amelyek az irányítás és a befektetés innovációjára összpontosítanak, kritikus fontosságú a generációkon át felépített örökség megőrzéséhez .
Természetesen a technológia váratlan kihívásokat is teremthet – például több költséget. Az amerikaiak egyre inkább műanyaghoz nyúlnak a számlák kifizetéséhez. Az atlantai Federal Reserve Bank tanulmánya szerint az összes fizetés – beleértve a számlákat, vásárlásokat és a személyesen vagy távolról végrehajtott személyközi (P2P) fizetéseket – darabszám szerinti arányában többet teljesítettek hitelkártyával (32%), mint más fizetési módokkal (a bankkártyák a második helyen álltak 30%-kal).
Míg a vásárlók és a számlázók szeretik a hitelkártyák kényelmét, a kapcsolódó díjak és költségek nem igazán tetszenek nekik. A vállalkozások sem. David French, a Nemzeti Kiskereskedelmi Szövetség kormányzati kapcsolatokért felelős alelnöke szerint a fizetési díjak a kiskereskedők egyik legmagasabb működési költsége . French szerint ezek a díjak 2023-ban elérték a rekordot jelentő 172 milliárd dollárt, ami egy átlagos család számára évi több mint 1100 dollárral növeli a fogyasztói árakat.
A hitelkártya-díjakat jellemzően hozzáadják a teljes tranzakció összegéhez, beleértve azokat a tételeket is, amelyek nem közvetlenül a vállalkozás javát szolgálják – például a borravalókat és a forgalmi adókat. Egy washingtoni törvényjavaslat a legújabb, amely visszavág a hitelkártya-lehúzási díjaknak. A 2025-ös Fair Swipe Act, amelyet Charles Allen washingtoni tanácsos nyújtott be, megakadályozná a bankokat és a hitelkártya-társaságokat abban, hogy feldolgozási díjakat szedjenek be a forgalmi adó és a borravalók után – olyan díjakért, amelyeket a vállalkozások nem is tartanak meg.
Más államok is bevezettek hasonló jogszabályokat, köztük Illinois, Colorado és Kansas. További államok is követhetik a példájukat, mivel egyre több vállalkozás és fogyasztó tiltakozik a magas feldolgozási díjak ellen.
Ezen a héten további információkat találsz a kisvállalkozásokról a Forbes- on, beleértve a frissített kisvállalkozói eszköztáramat is. Kisvállalkozás-tulajdonosként és kisvállalkozások tanácsadójaként tudom, milyen nehéz lehet naprakésznek maradni a szükséges információkkal. Ezért gyűjtöttük össze ezeket az információkat egy helyre – figyelj rájuk.
Végre, jó értelemben lenyűgözött a filmjelölési felhívásra adott válasz. Ha esetleg lemaradtál volna róla, a fiam nemrégiben megdöbbent, amikor megtudta, hogy évekkel ezelőtt írtam az egyik kedvenc filmjének, a Ratatouille-nak az adózási következményeiről. Ez egy olyan sorozat része volt, amelyben az olvasók által ajánlott filmek adózási következményeit értékeltem. Nagyon szórakoztató volt, ezért 2025 nyarán fokozatosan visszatérek hozzá. Ha van olyan filmed, amit értékelnem kellene – különösen olyan, aminek érdekes adózási vagy pénzügyi bűncselekményekkel kapcsolatos csavarja van –, küldj egy e-mailt (kerb@forbes.com), hogy megfontolhassam.
Már elő is készítettem az elsőt május 4-re. Ha rajongsz a filmért (vagy a sorozatért), valószínűleg kitalálod, miről van szó. Még egy tipp: Az Erő erős ebben a filmben.
Kellemes hétvégét!
Kelly Phillips Erb (vezető író, adózás)
A (☆) csillaggal jelölt cikkek prémium tartalmúak, és használatukhoz Forbes tagsági adataival kell bejelentkezni. Még nem előfizető? Kattintson ide a regisztrációhoz.
Kérdések
A 1099-G nyomtatványt sokféle célra ki lehet állítani, beleértve az állami vagy helyi jövedelemadó-visszatérítéseket, jóváírásokat, … egyebeket
Ezen a héten egy adófizető kérdezte:
Tavaly adó-visszatérítést kaptam. Idén kaptam egy 1099-G nyomtatványt, amin szerepel a visszatérítés. Azt mondták, hogy ezt az idei adóbevallásomban kellene feltüntetnem, de ez nem logikus. Kellett volna bejelentenem? Nem kellett.
A válaszom talán. A 1099-G nyomtatvány sok mindenre kiadható. Ez egyfajta gyűjtőűrlap a szövetségi, állami vagy helyi önkormányzatok számára, amelyen bejelenthetik a munkanélküli segélyt, az adóköteles támogatásokat, a mezőgazdasági kifizetéseket, a foglalkoztatási kereskedelmi kiigazítási támogatás (RTAA) kifizetéseit – és ami az Ön számára fontos, az állami vagy helyi jövedelemadó-visszatérítéseket, -jóváírásokat vagy -kiegyenlítéseket.
Ha állami vagy helyi jövedelemadó-visszatérítésre 1099-G nyomtatványt kap, akkor érdemes figyelni a 2. rovatra, amely a kapott állami vagy helyi jövedelemadó visszatérítéseit, jóváírásait vagy beszámításait jelenti. Ez az összeg adóköteles lehet Önnek – de csak akkor, ha tételesen felsorolja a levonásait az A. mellékletben, és a befizetett állami vagy helyi jövedelemadót levonásként igényli. Ha az adó-visszatérítésére a standard levonást igényelte, akkor a kormánytól visszatérítésként, jóváírásként vagy beszámításként kapott összeg nem adóköteles.
Előfordulhat, hogy az 1099-G nyomtatványon egy ellentételezett összeget is feltüntetnek. Ez akkor fordulhat elő, ha adó-visszatérítést kellett volna kapnia, de azt egy másik kötelezettség, például lejárt gyermektartásdíj miatt lefoglalták. Továbbra is úgy lesz feltüntetve, mintha megkapta volna.
Ha a visszatérítésed nem adóköteles, akkor nem kell bejelentened a 1099-G nyomtatványon szereplő jövedelmet a bevallásodban, tehát ha elmulasztottad, nem aggódnék miatta. A legbiztonságosabb megoldás az, ha az összes tájékoztató űrlapot továbbítod az adószakértődnek – vagy ha házilagos adószoftvert használsz, akkor az összes űrlapot csatold a bevalláshoz (valószínűleg lesz egy interjúképernyő kérdésekkel, így ellenőrizheted, hogy az adott esetben nem adóköteles-e).
—
Van olyan adózással kapcsolatos kérdése vagy ügye, amelyről úgy gondolja, hogy a következő hírlevélben kellene foglalkoznunk? Szívesen segítünk, ha tudunk. Tekintse meg irányelveinket, és tegye fel kérdését itt .
Statisztikák, diagramok és térképek (Jaj, te jó ég!)
Donald Trump elnök azt javasolta, hogy az adóhatóság (IRS) megvonhatja a Harvard adómentességét – egy olyan lépést, amelyet az ügyvédek szerint valószínűleg nem fognak bíróság előtt megállni. Trump ennek ellenére ezen a héten fokozta a fenyegetését, és a Truth Social oldalon ezt írta : „El fogjuk venni a Harvard adómentes státuszát. Ezt érdemlik!”
Nem világos, hogy az adóhatóság (IRS) reagál-e a fenyegetésre. Azonban van egy közvetlenebb adófenyegetés Amerika gazdag magánegyetemeire nézve – a főiskolai alapítványok nettó befektetési jövedelmére kivetett jelenlegi 1,4%-os adó drasztikus emelése (és talán több egyetemre való kiterjesztése). A képviselőház tagjai azt javasolták, hogy a kulcsot 10%-ra, 14%-ra, sőt akár 21%-ra is emeljék, ami megegyezik a társasági adókulccsal.
A jelenlegi alapítványi adót először 2017-ben vezették be, hogy segítsen finanszírozni Trump jellegzetes adócsökkentéseit. Akkoriban a republikánusok által ellenőrzött Kongresszus ugyanazt az „egyeztetési” folyamatot alkalmazta, mint most – egy olyan folyamatot, amely lehetővé teszi a republikánusok számára, hogy egy hatalmas adó- és költségvetési csomaggal célozzák meg az egyetemeket, amelyhez nincs szükség a demokraták szavazataira.
A jelenlegi alapítványi adó csak azokra a magánegyetemekre vonatkozik, ahol több mint 500 fizető hallgató van, és az alapítványi összeg hallgatónként eléri vagy meghaladja az 500 000 dollárt. Az IRS adatai szerint 56 iskola összesen 381 millió dollár alapítványi adót fizetett a 2023-as naptári évben.
Az adóhatóság (IRS) jogilag nem nevezhet meg neveket, de a Forbes 41 olyan iskolát azonosított, amelyek szinte biztosan kötelesek adót fizetni, mivel az Oktatási Minisztérium adatai szerint 2023. június 30-án az alapítványaik értéke meghaladta az 500 000 dollárt diákonként.
A részvényárak meredeken emelkedtek a 2023-as és 2024-es naptári év második felében, így további iskolák is adókötelessé váltak, ahogy alapítványaik értéke nőtt. A Forbes számításai azt mutatják, hogy a képviselőházi republikánusok jelenlegi javaslatai, ha együttesen érvényesítik őket, akár 127 iskolát is adókötelessé tehetnek.
Íme egy pillantás a tíz legnagyobb alaptőkével rendelkező főiskolára a 2023-as pénzügyi évben:
A tíz legjobb főiskola és egyetem az alapítványok mérete szerint.
Kattintson ide az alapítványi adót valószínűleg fizető iskolák teljes listájának megtekintéséhez – és azokéhoz, akiknek esetleg fizetniük kellene.
Az elnökségről és az adómentes státuszról bővebben itt olvashat:
Mélyebb merülés
Ha perrel foglalkozik vagy azzal szembesül, ne felejtse el konzultálni adószakértőjével elején … More .
Amikor azon gondolkodunk, hogy mit tekintünk adóköteles jövedelemnek, általában a szokásos gyanúsítottakra gondolunk, mint például a bérek, borravalók, kamat, részvényosztalékok, bérleti díjak és jogdíjak.
De mi a helyzet a jogi egyezségekkel és az esküdtszéki ítéletekkel? Ez valószínűleg szempont lesz egy nagyszabású ítéletben Georgiában , ahol az esküdtszék körülbelül 2,1 milliárd dollárt (65 millió dollárt kompenzációs kártérítésként és 2 milliárd dollárt büntető kártérítésként) ítélt meg John Barnesnak egy Roundupot érintő ügyben. Biztosan lesz fellebbezés, de ha a határozat helybenhagy, az adókövetkezmények jelentősek lesznek. Ez azért van, mert a büntető kártérítések és a kamatok mindig adókötelesek.
Ez nem áll meg itt. A személyi sérülésekért járó kártérítés jellemzően adómentes, míg az érzelmi károkért járó károk adókötelesek. De ha azt állítja, hogy az alperes fizikai megbetegedést okozott Önnek (például álmatlanságot, fejfájást vagy gyomorpanaszokat), az érzelmi károkért járó károk adómentesek lehetnek. Másrészt, ha az érzelmi károk fizikai megbetegedést okoztak, az adóköteles lenne. Még mindig nem érti? Az események sorrendje és az, ahogyan leírja őket, számít az adóhatóság számára.
Van egy másik szempont is: egy 2018-tól hatályba lépett adóváltozás értelmében már nem lehet általánosan levonni a jogi költségeket. Ez azt jelenti, hogy számos jogi költség már nem vonható le, így egyes felpereseknek még az ügyvédeik által beszedett pénzek után is adót kell fizetniük – ez akkor is így van, ha az ügyvédnek is adót kell fizetnie ugyanazon pénz után. Ha ez matematikailag furcsán hangzik, íme a magyarázat. Ha Ön felperes, akinek feltételes díjazású ügyvédje van, az IRS úgy kezeli, mintha a pénz 100%-át kapná, még akkor is, ha az alperes közvetlenül az ügyvédjét fizeti. Az ügyvédjének is adót kell fizetnie az ügye kezeléséért kapott pénz után.
(A felperesek számára létezhetnek kerülő megoldások, de ezekhez speciális tanácsadásra van szükség.)
Nem minden ügyvédi díjra vonatkozik ez a bizarr adózási bánásmód. Ha a per a felperesek kereskedelmi vagy üzleti tevékenységét érinti, a jogi költségek üzleti költségnek minősülnek, és ha az ügy a munkáltatójával szembeni követeléseket vagy bizonyos bejelentők által benyújtott követeléseket érint, ezek a jogi költségek is levonhatók. A jogi egyezségek egyre gyakrabban igényelnek tanácsadást a kártérítések adózásával kapcsolatban, lehetőleg az ügy rendezése előtt. Ha pert folytat vagy azzal szembesül, ne felejtse el konzultálni adószakértőjével a folyamat elején.
Adóbevallások és határidők
📅 2025. május 15. Számos adómentes szervezetnek be kell nyújtania a 2024-es adóbevallását.
📅 2025. június 16. Határidő a külföldön élő és dolgozó személyek számára a 2024. évi szövetségi jövedelemadó-bevallás benyújtására és az esedékes adó megfizetésére.
📅 2025. szeptember 30. Határidő az izraeli terrortámadások által érintett magánszemélyek és vállalkozások számára.
📅 2025. október 15. Bejelentési határidő azon magánszemélyek és vállalkozások számára, akiket 2025. január 7-én kezdődött dél-kaliforniai erdőtüzek és egyenes irányú szél sújtott.
📅 2025. november 3. Határidő az Arkansas és Tennessee államokban 2025. április 2-án kezdődött viharok által sújtott magánszemélyek és vállalkozások számára.
Adózási konferenciák és rendezvények
📅 2025. május 8–10. Az Amerikai Ügyvédi Kamara adószekciójának májusi ülése. Marriott Marquis Washington, DC. Regisztráció szükséges .
📅 2025. május 8. Az IRS webináriumot tart „Kisvállalkozások, nagy eszközök: Erőforrások az IRS-től, amelyek a sikerhez vezetnek” címmel május 8-án, 14:00 órakor (ET). Regisztráció szükséges .
📅 2025. május 13-14. National Association of Enrolled Agents 2025 Capitol Hill Fly-In, Washington, DC. Regisztráció szükséges (csak NAEA tagok számára).
📅 2025. június 16–19 . Latino Adófesztivál. MGM Grand Hotel & Casino, Las Vegas, Nevada. Regisztráció szükséges .
📅 2025. július 18–19 . Adózási visszavonulás „Anti Konferencia”. Denver, Colorado. Regisztráció később .
📅 2025. július 21–23. Az Adószakértők Országos Szövetségének Taxposium 2025 konferenciája, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. Regisztráció szükséges .
Érdekességek
Melyik elnök írta alá azt a törvényt, amely eltörölte a személyi hitelkártya-kamatokra vonatkozó jövedelemadó-levonást?
(A) Ronald Reagan
(B) George H.W. Bush
(C) Bill Clinton
(D) George W. Bush
A választ a hírlevél alján találja.
Pozíciók és útmutatás
Az IRS közzétette az IRB 2025-19-et .
Az Amerikai Könyvvizsgálók Intézete (AICPA) a Pénzügyminisztériumnak és az IRS-nek benyújtott levelében észrevételeket tett a 2025-04. számú közleményre válaszul. A közleményben új szabályok bevezetését tervezik a transzferárképzésre vonatkozóan. (A transzferárképzés arra utal, hogy hogyan határozzák meg az árakat a kapcsolt vállalkozások közötti tranzakciók esetében.) A levél útmutatást kér a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) egyszerűsített és korszerűsített megközelítésének alkalmazásáról, amelyet az OECD első pillérről szóló jelentése ismertet. (Az első pillér arra összpontosít, hogy hol kell adót fizetni, míg a második pillér a fizetendő adó összegét vizsgálja.)
Figyelemre méltó
Az alacsony jövedelmű adófizetők adójogi segítségnyújtás iránti igényére válaszul, az adózással kapcsolatos közszolgálat iránti nagyobb érdeklődés előmozdítása, valamint a tapasztalt ügyvédek számára a közérdekű szektorba való belépési lehetőség biztosítása érdekében az ABA Adózási és Adóelemzői Szekciója új ösztöndíjat hozott létre. Megnyílt a jelentkezés a 2025-2027-es Adóelemzői Közszolgálati Ösztöndíjra! A jelentkezési határidő 2025. május 15. A jelentkezési lap megtekintéséhez vagy további információkért kattintson ide .
A CLA (CliftonLarsonAllen LLP) bejelentette , hogy a Dembo Jones CPAs and Advisors csatlakozik a céghez. A lépés, amely bővíti a CLA jelenlétét a washingtoni piacon, része a CLA azon tervének, hogy a következő öt évben 1 milliárd dollárral növekedjen felvásárlások révén.
A Vertex, Inc. , a közvetett adózási technológiai megoldások globális szállítója bejelentette , hogy stratégiai befektetést teljesített a Kintsugiba, egy San Franciscó-i székhelyű, mesterséges intelligencián alapuló startupba, amely a kis- és középvállalkozások forgalmi adómegfelelőségének automatizálására összpontosít. A megállapodás feltételei között szerepel egy 15 millió dolláros kisebbségi befektetés, amely 10%-os tulajdoni részesedést jelent, valamint szellemi tulajdon megosztása és egy kereskedelmi megállapodás. Ezenkívül a Vertex csatlakozik a Kintsugi igazgatótanácsához.
A Baker McKenzie bejelentette , hogy Scott Levine csatlakozott a cég washingtoni adózási részlegéhez. Levine az Egyesült Államok Pénzügyminisztériumának nemzetközi adóügyekért felelős helyettes államtitkáraként eltöltött időszaka előtt csatlakozott a céghez, ahol az OECD-vel és a globális vállalati minimumadó jövőjével kapcsolatos kérdésekben vett részt.
—
Ha adózási és számviteli karrierrel vagy iparági hírekkel rendelkezel, küldd be ide elbírálásra , vagy írj nekem közvetlenül e-mailt.
Ha esetleg lemaradtál róla
Íme, mire kattintottak a hírlevélben a múlt héten a leggyakrabban az olvasók:
A teljes hírlevelet itt találod.
Kvízkérdés válasz
Ronald Reagan elnök az íróasztalánál ül a Fehér Ház Ovális Irodájában, miután beszédet mondott a … More
A válasz (A) Ronald Reagan.
A hitelkártya-kamat levonható volt a személyi jövedelemadó-bevallásokból, amíg a Kongresszus az 1986-os adóreform-törvény részeként eltörölte a levonást. A törvény fokozatosan megszüntette az autóhitelek, a terheléses vásárlások, a nyaralások és egyéb fogyasztási hitelek után fizetett kamatok levonását is.
Mark Green, az adóhivatal szóvivője szerint akkoriban a Kongresszus úgy vélte, hogy a személyes érdekből történő levonások fogyasztásra ösztönzik az embereket, és elfojtják a megtakarításokat.
Napjainkban csak bizonyos kamatfizetések vonhatók le az adóból a személyi jövedelemadó-bevallásban. Ezek közé tartoznak a lakáshitelek (beleértve a jelzáloghiteleket és a lakáscélú hiteleket) kamatai, a diákhitel kamatai, a befektetési ingatlanvásárláshoz felvett pénz kamatai, valamint az üzleti költségként elszámolt kamat.
Visszacsatolás
Hogy tetszett? Szívesen fogadjuk a visszajelzését. Ha javaslata van a hírlevél jobbá tételére, küldje el itt , vagy írjon nekem közvetlenül e-mailt .
